新年伊始，各地國(guó)企繼續(xù)深入開(kāi)展合規(guī)體系建設(shè)。過(guò)去兩年，基于風(fēng)險(xiǎn)防控視角的央國(guó)企合規(guī)建設(shè)工作取得不小成績(jī)的同時(shí)，也存在一些困惑，尤其是關(guān)于合規(guī)體系的運(yùn)行及其有效性上。


2024年，為提高合規(guī)體系的有效性，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的價(jià)值，龍龘合規(guī)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人陶光輝律師認(rèn)為國(guó)企合規(guī)體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下問(wèn)題：

01關(guān)注一：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)如何精準(zhǔn)歸類(lèi)和描述？

個(gè)人認(rèn)為，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的一種，但又不僅僅是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的一種。為什么會(huì)有這種矛盾的說(shuō)法？這與“企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)”的說(shuō)法是相關(guān)的。2006年中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引已在說(shuō)“全面風(fēng)險(xiǎn)”，已把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的所有類(lèi)別包含進(jìn)去了。全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引將風(fēng)險(xiǎn)分為五大類(lèi)別，法律風(fēng)險(xiǎn)是其中之一，而法律風(fēng)險(xiǎn)又包含了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，也就是已包含了合規(guī)（風(fēng)險(xiǎn)）管理在內(nèi)。

如果2006年全面風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)包含了合規(guī)管理，那么為什么現(xiàn)在（從2018到2023年）還要提單獨(dú)的合規(guī)管理？這是因?yàn)楹弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，在當(dāng)前，應(yīng)當(dāng)逐漸突出。合規(guī)（風(fēng)險(xiǎn)）管理工作，也應(yīng)當(dāng)從全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，區(qū)分出來(lái)。這就是矛盾說(shuō)法的來(lái)源。

對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，既要區(qū)分于其他風(fēng)險(xiǎn)，又要與企業(yè)的認(rèn)知關(guān)聯(lián)。很多企業(yè)的第一反映：我們企業(yè)不可能有這么多“不合規(guī)”（合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）。企業(yè)相當(dāng)規(guī)范，運(yùn)行了這么長(zhǎng)時(shí)間，哪來(lái)這么多合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？這個(gè)提示我們進(jìn)行合規(guī)體系建設(shè)時(shí)，必須對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的篩選及恰當(dāng)?shù)拿枋?，以符合企業(yè)的一般認(rèn)知和實(shí)際情況，否則必然會(huì)引發(fā)困惑。

02關(guān)注二：合規(guī)組織如何“行使權(quán)力”？

合規(guī)管理組織職責(zé)的優(yōu)化，是合規(guī)體系建設(shè)過(guò)程中的必然之舉。但很多企業(yè)內(nèi)，對(duì)于新設(shè)立的合規(guī)組織與職責(zé)如何實(shí)際行使職權(quán)，如何與原有的審核權(quán)、復(fù)核權(quán)、建議權(quán)以及檢查權(quán)進(jìn)行區(qū)別或升級(jí)，是不清楚或不明確的。

我認(rèn)為，作為在企業(yè)管理中新發(fā)起的一項(xiàng)管理活動(dòng)，需要組織職責(zé)的適當(dāng)調(diào)整。沒(méi)有這項(xiàng)調(diào)整，仍按原來(lái)的組織意識(shí)和組織文化，路歸路、橋歸橋，是不會(huì)有什么合規(guī)管理的效果的。合規(guī)組織建立起來(lái)后，需要配備相應(yīng)能力的合規(guī)專(zhuān)業(yè)人員，站在公司的角度推動(dòng)合規(guī)體系的實(shí)施運(yùn)行。03
關(guān)注三：業(yè)務(wù)崗位的合規(guī)職責(zé)如何遵守或執(zhí)行？

在國(guó)企合規(guī)體系建設(shè)中，一般提倡需要制作“三張清單”，其中第2張清單就是崗位合規(guī)職責(zé)清單。將重點(diǎn)崗位的合規(guī)要求，進(jìn)行梳理，呈現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門(mén)或崗位面前，起到提示或作為檢查、考核標(biāo)準(zhǔn)使用，進(jìn)而據(jù)此強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)。其設(shè)計(jì)的出發(fā)點(diǎn)，是非常實(shí)用的。

實(shí)踐反映出的問(wèn)題是，各合規(guī)團(tuán)隊(duì)對(duì)崗位合規(guī)職責(zé)清單的理解不一致，其給出的清單內(nèi)容，一是沒(méi)有圍繞崗位事項(xiàng)，二是存在職責(zé)無(wú)差別堆積的現(xiàn)象。這兩種不當(dāng)操作，都導(dǎo)致崗位合規(guī)職責(zé)清單浮于表面，無(wú)法使用。2024年龍龘合規(guī)團(tuán)隊(duì)推出基于崗位事項(xiàng)的合規(guī)內(nèi)控風(fēng)控履職矩陣，可在很大程度上促進(jìn)該類(lèi)問(wèn)題的解決。

04
關(guān)注四：合規(guī)管控措施如何在現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理措施基礎(chǔ)進(jìn)行增加或改良？

合規(guī)體系的落地，不在于頒發(fā)一套合規(guī)管理制度或全面的合規(guī)管理指引文件，而在于構(gòu)建一套可以實(shí)施和運(yùn)行的日常合規(guī)管控措施。

這些措施，必須與日常的業(yè)務(wù)執(zhí)行、管理活動(dòng)是結(jié)合在一起。但日常的執(zhí)行、管理，又存在很大的管理慣性，要改變起來(lái)，非常之難。需要外部團(tuán)隊(duì)和內(nèi)部法務(wù)合規(guī)部門(mén)以及公司其他相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通，經(jīng)公司管理層正式確認(rèn)后，方有調(diào)整的可能。這里面涉及溝通問(wèn)題、時(shí)間問(wèn)題、責(zé)任擔(dān)當(dāng)問(wèn)題等，如有沒(méi)有合格的牽頭部門(mén)，實(shí)施起來(lái)則是有困難的。

05
關(guān)注五：合規(guī)體系建設(shè)推動(dòng)的切入點(diǎn)是什么？

雖然不斷有企業(yè)啟動(dòng)合規(guī)體系建設(shè)項(xiàng)目，但其出發(fā)點(diǎn)是多樣的，多數(shù)是出于公司管理需要和領(lǐng)導(dǎo)安排。個(gè)人認(rèn)為，不同行業(yè)、不同發(fā)展階段的企業(yè)，關(guān)注企業(yè)推動(dòng)合規(guī)體系的切入點(diǎn)，對(duì)于合規(guī)體系建設(shè)價(jià)值的定位非常有幫助。

特定企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的不同切入點(diǎn)，是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的管理需求的反映，也是企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分布的反映，需要進(jìn)行深度的挖掘和分類(lèi)。據(jù)此制定的合規(guī)體系建設(shè)方案，才具有針對(duì)性，以此開(kāi)展的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)管理制度編制才是有使用場(chǎng)景的。

未完待續(xù)。

2024全國(guó)法務(wù)合規(guī)5大系列課

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